Leasing financeiro: entenda o que é e quais são suas aplicações

Quando tratamos de operações de financiamento, crédito, empréstimo ou parcelamento, um dos tipos que existem no país é o leasing financeiro, também conhecido como arrendamento mercantil financeiro.

Resumindo, o leasing é uma operação semelhante a uma locação, mas, ao final do contrato, há a opção de compra do bem. Além disso, ele conta com algumas particularidades e são vários os tipos que podem ser oferecidos.

Continue a leitura para entender o que é leasing financeiro, como funciona e muito mais!

O que é leasing financeiro?

Como falamos, o leasing é um tipo de operação financeira muito parecida com o aluguel. Ou seja, é um tipo de contrato que permite que uma pessoa física ou jurídica use imóveis ou equipamentos a um prazo estabelecido, por mediação de um arrendador.

Também conhecido como arrendamento mercantil, nesse tipo de contrato, as partes são chamadas de "arrendador", que normalmente é um banco ou uma sociedade de arrendamento mercantil, e "arrendatário", que é contratante da operação.

Portanto, o arrendador é o proprietário do bem, mas, durante o período estabelecido no contrato, a posse (direito de usufruto) é do arrendatário.

Como funciona?

O leasing é muito utilizado por pessoas físicas e jurídicas, e não é difícil entender sobre o assunto.

Imagine que uma empresa precise de um equipamento com um valor alto e não conte com capital (ou prefira não usar esse dinheiro) para realizar a compra.

O representante dessa empresa procura uma instituição financeira e descreve todas as características e atributos do equipamento necessário. Logo, o banco adquire o equipamento e o financia para a companhia, a um prazo determinado. No fim do contrato, a empresa tem as seguintes opções:

• Devolver o bem ao arrendador;
• Renovar por mais um período;
• Comprar o bem por um valor residual definido previamente no contrato ou pelo valor de mercado.

Qual a diferença de leasing financeiro e financiamento?

Leasing e financiamento são operações diferentes, no entanto, o conceito de ambas é bastante confundido.

No caso do leasing, a propriedade do bem é do arrendador. Ele concede o direito de uso do bem, por um determinado período, mediante o pagamento de contraprestações. No final do contrato, o arrendatário tem a possibilidade de comprar o bem.

Já no financiamento, a pessoa compra o bem, por meio de recursos de terceiros, como empresas de crédito e bancos. Neste caso, desde o início do contrato o bem fica no nome do cliente e alienado em banco (o que significa que fica em garantia da operação). Ao quitar todas as parcelas do financiamento, a alienação se encerra e o cliente mantém o bem em sua posse.

Quem pode fazer o leasing?

Tanto pessoas físicas quanto jurídicas podem fazer o leasing. Entretanto, ele é bastante útil para empresas que procuram maneiras de melhorar seu maquinário e aumentar a produção, mas ainda não têm o suficiente para comprar novos equipamentos, e para companhias que contam com um plano de expansão com prazo.

Quais os tipos de leasing?

Existem diversos tipos de leasing no mercado. Eles se diferenciam em aspectos como possibilidade de compra do bem, prazo em contrato e vigência. Acompanhe!

Leasing financeiro

Nesta modalidade de leasing, o prazo mínimo é de 24 meses. No fim do contrato, o bem pode ser adquirido por um valor previamente definido com o arrendatário, o que é chamado de valor residual.

Nesse tipo de operação, cabe ao arrendatário fazer a manutenção do bem que ficou em sua posse. Caso seja um veículo, as revisões programadas ou não programadas devem ser realizadas por quem esteve com o carro.

Leasing operacional

Já no leasing operacional, o prazo mínimo é de 90 dias. O fim do contrato também prevê que o arrendatário faça a compra do bem. Porém, há uma diferença importante nessa operação. No lugar do residual, o valor a ser pago é o de mercado.

Outra diferença está relacionada à manutenção. No leasing financeiro, a responsabilidade é só do arrendatário. Já no leasing operacional, isso dependerá do acordo feito entre as partes, isto é, do que for estipulado em contrato.

Leasing back

O leasing back é uma operação específica para empresas. Elas usam essa alternativa para obter recursos financeiros e, então, readquirir o bem.

Na prática, funciona da seguinte forma: a empresa que necessita de recursos vende um imóvel para uma arrendadora e as partes firmam um contrato de leasing back. Dessa forma, a que vendeu o bem recebe o valor, e no futuro, tem o direito de recomprá-lo.

Leasing imobiliário

O leasing imobiliário é uma operação em que o arrendatário pede para que o arrendador compre um terreno e construa um imóvel nele. Logo, o imóvel é alugado para o arrendatário com a opção de compra no final.

Como contabilizar o leasing financeiro e o que mudou?

A Lei 12.973 estabeleceu algumas regras para as despesas financeiras nas operações de leasing, referentes a bens imóveis e móveis que envolvam a comercialização ou produção de bens e serviços. Portanto, ocorreram mudanças nas operações de leasing operacional e de leasing financeiro.

No leasing operacional e financeiro, o tratamento fiscal e contábil fica como o de um aluguel, ou seja, as contraprestações podem ser deduzidas do cálculo de certos impostos, gerando um incentivo fiscal para o produto.

Por que escolher o leasing da Rodobens?

Para quem necessita de recursos para a composição da frota, o leasing é uma excelente opção — principalmente o operacional, por não contar com burocracias. Dessa forma, questões como manutenção, aquisição, riscos e gastos na venda de usados não devem preocupar quem contrata.

Além disso, optando pelo leasing operacional da Rodobens, o cliente garante a renovação programada da frota. Conta também com gestão da documentação, atendimento 24 horas, manutenção programada, entre outras vantagens.

Como você pode perceber, o leasing financeiro é uma ótima alternativa no momento de adquirir algum bem. Só não se esqueça de estudar as possibilidades antes de tomar alguma decisão. Afinal, mesmo que seja uma operação vantajosa, é sempre importante avaliar os valores. Assim, é possível evitar ter um custo maior que o necessário.

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